哪些国家/地区对加密货币征税？

近年来，加密货币领域的发展取得了长足的进步，受到了资本市场和个人投资者的广泛关注。

随着加密货币用户和机构的不断增长，各国政府越来越重视对加密货币的监管，以稳定金融市场，打击潜在的违法行为。 出台加密税收政策就是手段之一。

从目前来看，世界各国在对加密货币征税方面并未形成统一的步伐，进展和形式各不相同。

一些国家尚未决定对加密货币征税，不将其视为个人金融资产； 一些国家将加密货币视为虚拟商品或投资标的，征收相应的税款； 有些国家禁止加密货币交易，有些国家使用个别货币作为法定货币。

那么，哪些国家已经出台或即将进入加密货币征税行列呢？ 加密货币征税能否在全球顺利实施？ 让我们看一些例子：

美国

美国是全球加密货币版图上的关键板块，在税收方面也被认为走在了前面。

2014年，美国国税局发布了一份加密货币税收指南，涵盖了如何处理虚拟货币交易、支付、挖矿等活动的税收问题。 交易和挖矿是要纳税的。 但是，P2P 转账、小礼物和购买加密货币不征税。

2016年，美国国税局公布认定虚拟资产税收问题等5项合规活动，并获得法院批准获取美国大型加密货币交易所Coinbase美国客户的身份和交易历史信息，以征税加密。

2019 年 10 月，美国国税局发布了计算持有加密货币纳税义务的新指南。 已发布的指南包括： 创建加密货币分叉时的税收情况； 评估加密货币作为收入的方法； 以及销售加密货币时如何计算应税收入。

2020 年 12 月，美国国税局发布了修订后的 1040 法令草案，阐明了虚拟货币一词所涵盖的内容。

2021 年 3 月，美国国税局更新了加密货币常见问题解答 (Q5)，声明使用法定货币购买的加密货币不受任何类型的美国国税局税务报告的约束。

2022 年 2 月初，几位美国立法者提出了《虚拟货币税收公平法案》，该法案将为加密资产交易的征税创建一个可行的结构。 如果通过，该法案将阻止美国国税局对 200 美元或更少的加密货币交易收益征税。

韩国

韩国对加密货币的态度不能算是严厉，但仍着重于加强市场监管。

韩国在加密领域的税收计划酝酿已久。 早在 2017 年，韩国就表示将对数字货币交易征税。

2020年3月，韩国通过了《特定金融交易信息申报及利用法》（Special Financial Law）的修订，完成了加密货币的定义，同时也明确了加密交易所牌照制度和支持加密交易的银行. 账户实名注册。

2020 年 7 月，韩国企划财政部发布了《2020 年税法修正案》，其中包括针对加密货币的税收计划。 资料显示，对于2021年10月1日之后交易的虚拟资产，政府将按20%的税率征收转让所得税（加上2%的地方税，共计22%）。

原本，韩国政府计划于2022年1月开始对加密货币征税。然而，2021年12月，该国决定将对加密货币交易征税推迟至2023年1月1日。

俄罗斯

由于其丰富的能源资源，俄罗斯一直是加密货币挖矿的重要参与者。 然而香港允许比特币交易吗，俄罗斯直到最近才开始推动对加密货币征税。

2 月 9 日，根据俄罗斯政府加密货币监管提案文件，俄罗斯可能允许加密资产交易，但用户只能通过在当地注册并获得许可的公司购买，这样政府机构才能获得这些身份交易信息。

此外香港允许比特币交易吗，超过 600,000 卢布的与加密资产相关的交易必须向联邦税务局报告，否则将被视为重罪。

印度

印度属于世界上加密货币交易增长最快的市场之一。

当地时间2022年2月1日，印度财政部长Nirmala Sitharaman提交的预算案称，任何转让虚拟数字资产的收入将按30%的税率征税，其中包括加密资产和NFT以及人们从数字资产中获得的收入。 . 其他赚取方式，如挖矿、流动性收益等。

其他国家

除上述国家外，包括委内瑞拉、阿根廷、乌克兰、波兰、以色列、泰国、新加坡、南非和澳大利亚在内的美洲、欧洲、亚洲、非洲和澳大利亚的许多国家已经开始对加密交易征税。

可见，支持加密货币征税的国家不在少数。

值得一提的是中国。 既然中国禁止虚拟货币交易，那么内地在所谓的加密货币税收方面自然不会有任何进展，但作为特别行政区的香港并没有禁止加密货币交易。

为加密货币纳税并不容易

虽然对加密货币征税有利于加强市场监管并创造新的收入来源，但政策的实施绝非易事。

要想实现真正意义上的加密货币征税，不仅要收集和掌握加密货币生产链和交易链上的信息，还要对广大个人用户进行监管。 这真的不是一件容易的事。

而且，世界上不同的国家对加密货币的税收有着不同的理解和想法，其政策也各不相同。 然而，加密货币恰恰是可以跨境自由流通的“货币”。 肯定会有很多具体问题。

还需要指出的是，加密货币不像各国的法定货币。 汇率虽然有波动，但基本不会出现夸张的涨跌，无论是比特币、以太币等主流币，还是其他一些中小市场的代币。 ，价格波动较大，交易结算和税收结算需要一套规则。

更何况，加密货币本身的重要特征之一就是保密性，一些不具备完善政策和技术能力的国家可能难以监管所有交易。

因此，对加密货币征税仍然是各国政府关注和推动的重点，但在实际情况中，这无疑是一个复杂的问题。

也有专家表示，对加密交易征税可能会抑制加密资产交易，降低市场流动性，尤其是在税率较高的国家，这可能会阻止外国投资资金流入该国。

未来全球加密货币税收发展将呈现怎样的新趋势，仍需密切关注。